퇴직연금 DC형 DB형 차이, 같은 월급이어도 퇴직금이 달라지는 이유

퇴직연금 DC형 DB형 차이를 모르면 회사에서 알려주는 퇴직급여 예상액이 왜 달라지는지 이해하기 어렵습니다.

두 제도 모두 퇴직 이후를 위한 돈을 마련한다는 목적은 같지만, 회사가 적립금을 운용하는지 근로자가 운용하는지, 퇴직급여가 어떤 기준으로 정해지는지가 다릅니다.

DB형은 퇴직급여 산정 방식이 정해져 있어요

DB형은 확정급여형 퇴직연금입니다. 근로자가 퇴직할 때 받을 급여의 산정 방식이 정해져 있고, 회사가 적립금을 운용합니다.

일반적으로 계속근로기간 1년에 대해 30일분의 평균임금을 기준으로 퇴직급여를 계산합니다. 평균임금은 통상 퇴직 전 일정 기간의 임금을 바탕으로 산정하므로 마지막에 받은 월급 하나와 정확히 같다고 생각하면 안 됩니다.

예를 들어 근속연수가 10년이고 30일분 평균임금을 편의상 300만 원으로 가정한다면 단순 계산상 3,000만 원입니다.

실제 금액은 평균임금 산정 방법, 근속기간과 해당 사업장의 제도 등에 따라 달라질 수 있습니다.

DC형은 회사가 낼 부담금이 정해져 있어요

DC형은 확정기여형 퇴직연금입니다. 회사가 근로자 계좌에 납입해야 하는 부담금의 기준이 정해져 있고, 근로자가 적립금을 운용합니다.

회사는 일반적으로 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 부담금으로 납입해야 합니다.

예를 들어 해당 연도의 임금총액이 4,800만 원이라면 단순 계산한 회사 부담금은 400만 원 이상입니다. 실제 산정은 근로기간이나 휴직 등 개별 상황을 반영해야 합니다.

근로자가 받을 금액은 회사의 부담금과 운용 결과 등에 따라 달라집니다. 투자상품을 선택했다면 수익이 생길 수도 있지만 손실이 발생할 수도 있습니다.

퇴직연금 DC형 DB형 차이 한눈에 보기

구분	DB형	DC형
정해지는 기준	퇴직급여의 산정 방식	회사가 납입할 부담금
적립금 운용	회사	근로자
확인할 부분	평균임금과 근속기간 등	부담금 납입 내역과 운용 결과
금액이 달라지는 요인	임금과 근속기간 등	납입된 부담금과 수익·손실 등

DB형이라고 해서 매달 보이는 계좌 잔액이 곧바로 내 퇴직급여가 되는 것은 아닙니다. DC형은 반대로 회사가 부담금을 제대로 납입했는지와 계좌가 어떻게 운용되는지 살펴야 합니다.

월급이 오르면 어느 쪽이 유리할까?

DB형은 퇴직 시점의 평균임금이 급여 산정에 영향을 줍니다. 앞으로 임금이 꾸준히 오르고 오랜 기간 근무한다면 이 점을 살펴볼 수 있습니다.

DC형은 근무하는 동안 회사가 납입한 부담금이 쌓이고 그 운용 결과가 반영됩니다. 따라서 과거 임금 수준과 납입 시기, 앞으로의 운용 결과를 함께 고려해야 합니다.

다만 “월급이 오르면 무조건 DB형”, “투자를 잘하면 무조건 DC형”이라고 단정하기는 어렵습니다. 임금 변화와 수익률을 미리 확정할 수 없고 회사의 제도 운영 방식도 다르기 때문입니다.

내 퇴직연금은 어디서 확인할까?

먼저 회사 인사담당자에게 내가 가입한 퇴직연금 유형과 금융기관을 확인해 보세요.

DC형이라면 금융기관 앱이나 홈페이지에서 회사 부담금이 납입된 내역과 현재 운용상품을 살펴볼 수 있습니다. 상품별 수수료와 원금 손실 가능성도 함께 확인해야 합니다.

DB형이라면 회사에 급여 산정에 반영되는 가입기간과 제도 운영 내용을 문의할 수 있습니다. 두 제도를 자유롭게 선택하거나 변경할 수 있는지는 회사의 퇴직연금 규약과 절차에 따라 다릅니다.

퇴직 전에 돈을 찾을 수 있는지도 유형에 따라 다릅니다. 자세한 내용은 아래 글에서 확인할 수 있습니다.

함께 보면 좋은 글: 퇴직연금 중도인출 조건, DB형·DC형·IRP는 어떻게 다를까?

자주 묻는 질문

Q. DC형 퇴직연금은 원금이 보장되나요?

운용상품에 따라 다릅니다. 원리금 보장 상품과 투자 실적에 따라 수익이나 손실이 달라지는 상품을 구분해야 합니다.

Q. DB형은 근로자가 직접 상품을 고르나요?

DB형은 일반적으로 회사가 적립금을 운용합니다. 근로자의 퇴직급여는 정해진 산정 방식에 따라 계산합니다.

Q. IRP는 DB형이나 DC형과 같은 건가요?

IRP는 개인형퇴직연금으로, 퇴직급여를 받아 관리하거나 본인이 추가 납입해 노후자금을 준비하는 데 활용하는 계좌입니다. 회사의 DB형·DC형 제도와 역할을 구분해서 살펴보세요.

퇴직연금 DC형 DB형 차이를 알면 자신의 퇴직급여가 어떤 방식으로 쌓이는지 확인할 수 있습니다. 먼저 가입 유형을 확인한 뒤 임금과 근속기간, 부담금 납입 내역을 차례로 살펴보세요.