미국주식 세금, 250만 원 공제와 배당소득세 15% 계산법

미국주식 세금은 주식을 팔아 이익을 남겼을 때와 배당금을 받았을 때 계산 방법이 다릅니다. 특히 연간 250만 원 기본공제와 양도소득세 22%, 배당소득세 15%를 구분해서 알아두는 것이 중요합니다.

요즘은 40~60대에서도 노후자금을 마련하기 위해 미국주식에 투자하는 분들이 많습니다. 은행 예금만으로는 아쉬워서 조금씩 주식을 사 모으기도 하고, 매달 배당금을 주는 종목에 관심을 갖기도 하지요.

그런데 주가가 올라 기분 좋게 매도했다가 생각하지 못했던 세금 때문에 당황하는 경우가 있습니다. 미국주식은 국내주식과 과세 방식이 다르기 때문입니다.

어떤 경우에 세금이 발생하고 실제로 얼마나 내야 하는지 차근차근 살펴보겠습니다.

미국주식 세금은 매도차익과 배당금이 다릅니다

미국주식에 투자하면서 발생하는 대표적인 세금은 양도소득세와 배당소득세입니다.

양도소득세는 주식을 매도해 이익을 실현했을 때 발생합니다. 반면 배당소득세는 기업에서 배당금을 지급할 때 부과됩니다.

구분	양도소득세	배당소득세
발생 시점	주식 매도 시	배당금 지급 시
일반 세율	22%	미국 원천징수 15%
기본공제	연간 250만 원	별도 250만 원 공제 없음
신고	다음 해 5월 확정신고	금융소득 규모 등에 따라 달라짐

위 세율은 일반적인 한국 거주자의 미국 상장주식 투자를 전제로 합니다.

주식을 보유하고 있을 때 평가금액이 올라가는 것만으로 양도소득세가 발생하지는 않습니다. 실제 매도해 실현한 손익이 중요합니다.

미국주식 양도소득세, 250만 원 공제 후 얼마나 낼까요?

미국주식 양도소득세에서 가장 중요한 숫자는 연간 250만 원입니다.

일반적인 해외주식 양도소득은 한 해 동안 발생한 과세대상 실현손익을 합산하고, 적용 가능한 기본공제 250만 원을 차감한 뒤 세금을 계산합니다.

양도소득세율은 국세 20%이며, 지방소득세까지 포함하면 일반적으로 22%입니다.

예를 들어 한 해 동안 미국주식 투자로 다음과 같은 손익이 발생했다고 가정해 보겠습니다.

계산 항목	금액
A주식 매도이익	600만 원
B주식 매도손실	-100만 원
연간 순이익	500만 원
기본공제	-250만 원
과세표준	250만 원
예상 세금 22%	55만 원

설명을 단순하게 하기 위해 수수료와 추가 공제·특례는 없다고 가정했습니다.

연간 순이익 500만 원 전체에 세금을 부과하는 것이 아닙니다. 기본공제 250만 원을 제외한 나머지 250만 원에 세율을 적용하므로 예상 세금은 55만 원입니다.

다만 기본공제는 종목마다 적용하는 것이 아닙니다. 국내외 과세대상 주식의 양도소득을 합산해 연간 한 번 적용하는 것이 원칙입니다.

또한 같은 해 실현한 과세대상 주식의 손실은 이익과 합산할 수 있지만, 일반적으로 남은 손실을 다음 해로 이월해 공제할 수는 없습니다.

미국주식 배당소득세 15%, 국내에서도 세금을 낼까요?

미국주식을 매도하지 않고 보유하면서 배당금을 받는 경우도 있습니다.

미국 기업에서 지급하는 일반적인 배당금은 한미 조세조약에 따라 미국에서 15%가 원천징수되는 경우가 많습니다.

가령 배당금으로 100만 원을 받았다면 미국에서 15만 원이 원천징수되고 실제 수령액은 약 85만 원이 됩니다.

미국에서 15%를 원천징수했다면 국내에서 다시 15.4%를 전부 부과하는 것은 아닙니다. 일반적인 원천징수 단계에서는 국내 소득세율과의 차이를 고려하므로 추가 원천징수가 없는 경우가 많습니다.

그러나 한 가지 확인해야 할 사항이 있습니다.

연간 이자소득과 배당소득의 합계가 2,000만 원을 초과하면 금융소득 종합과세 대상이 될 수 있다는 점입니다.

이때는 근로소득이나 사업소득 등 다른 종합소득과 함께 계산해야 할 수 있으며, 외국에 납부한 세금은 요건에 따라 외국납부세액공제로 조정할 수 있습니다.

다른 소득과 합산할 때 세율이 어떻게 적용되는지 궁금하다면 종합소득세 세율과 누진세 계산 방법도 함께 확인해 보세요.

미국주식 세금 계산에서 환율과 수수료도 확인하세요

미국주식은 달러로 거래하기 때문에 세금을 계산할 때 환율도 중요합니다.

예를 들어 주식을 매수할 당시보다 매도할 당시 원·달러 환율이 높아졌다면, 달러 기준 수익과 원화로 환산한 수익이 달라질 수 있습니다.

양도차익은 매수금액과 매도금액을 세법상 적용 환율로 원화 환산하고 인정되는 거래수수료 등을 반영해 계산합니다.

따라서 달러로 얼마를 벌었는지만 확인해서는 실제 과세대상 금액을 정확하게 알기 어렵습니다.

특히 증권사를 여러 곳 이용한다면 한 증권사의 수익만 확인하지 않도록 주의해야 합니다.

서로 다른 증권사에서 발생한 실현이익과 손실까지 합산해야 정확한 세금 계산이 가능합니다.

가장 편리한 방법은 이용 중인 증권사의 해외주식 양도소득금액 계산자료를 확인하는 것입니다. 다만 해당 자료가 모든 증권사의 거래를 합산한 것은 아닐 수 있으므로 최종 내역을 확인해야 합니다.

미국주식 양도소득세 신고방법과 신고기간

미국주식 양도소득세는 일반적으로 주식을 매도한 다음 해 5월에 확정신고합니다.

예를 들어 2026년에 미국주식을 매도해 양도소득이 발생했다면 2027년 5월에 신고하는 방식입니다. 정확한 신고 마감일은 해당 연도의 공휴일 등에 따라 달라질 수 있습니다.

홈택스에서 신고할 때는 다음 순서로 진행할 수 있습니다.

1. 홈택스에 로그인합니다.
2. 세금신고 메뉴에서 양도소득세 신고를 선택합니다.
3. 국외주식 관련 확정신고 메뉴로 이동합니다.
4. 증권사에서 제공하는 양도소득 계산자료를 확인합니다.
5. 매도금액과 취득금액, 필요경비 등을 입력합니다.
6. 신고 내용을 검토하고 신고서 제출 및 세금 납부를 진행합니다.

증권사에 따라 해외주식 양도소득세 신고대행 서비스를 제공하기도 합니다. 이용 조건과 신청기간은 증권사마다 다를 수 있으므로 미리 확인하는 것이 좋습니다.

양도소득세 신고와 종합소득세 신고는 서로 다른 절차입니다. 다만 미국주식 배당을 포함한 금융소득이 종합과세 대상이라면 홈택스 종합소득세 신고방법도 참고할 수 있습니다.

자주 묻는 질문과 세금 확인사항

Q. 미국주식으로 250만 원 이하를 벌었다면 세금이 없나요?

일반적인 경우 다른 과세대상 주식의 양도소득과 합산한 연간 순이익이 기본공제 250만 원 이내라면 납부할 양도소득세는 발생하지 않습니다. 다만 납부할 세금이 없다는 것과 신고 의무가 없다는 것은 같은 의미가 아니므로 양도소득이 발생했다면 신고 대상 여부를 확인해야 합니다.

Q. 미국주식에서 손실이 났다면 세금을 돌려받을 수 있나요?

같은 해 발생한 다른 과세대상 주식의 실현이익과 손실을 통산할 수 있습니다. 하지만 투자손실이 발생했다는 이유만으로 세금을 현금으로 돌려주는 것은 아닙니다.

Q. 미국주식을 팔지 않고 계속 보유하면 어떻게 되나요?

주가가 상승했더라도 매도하지 않았다면 일반적으로 양도소득세가 발생하지 않습니다. 다만 보유 중 지급받은 배당금에는 별도의 배당소득세가 적용될 수 있습니다.

Q. 미국 상장 ETF도 세금이 같나요?

미국 시장에 상장된 일반적인 ETF는 해외주식과 비슷한 양도소득 과세 구조가 적용됩니다. 그러나 국내 증권시장에 상장된 해외투자 ETF는 과세 방식이 다를 수 있으므로 구분해야 합니다.

미국주식은 수익률도 중요하지만 실제 세금을 제외하고 얼마가 남는지 확인하는 일도 중요합니다.

주식을 매도하기 전에는 연간 실현이익과 손실, 기본공제 적용 여부를 확인하고 배당금을 받고 있다면 금융소득 규모까지 살펴보는 것이 좋겠습니다.

투자하면서 가장 궁금했던 부분이 양도소득세라면 ‘양도세’, 배당금에 붙는 세금이라면 ‘배당세’라고 댓글로 남겨주세요.

참고 자료: 국세청 양도소득세 신고 안내, 국세청 국내·국외 주식 손익통산 안내. 개인별 세금은 거주자 여부, 거래 종류 및 적용 특례 등에 따라 달라질 수 있습니다.