퇴직연금 수령방법, 55세 이후 IRP에서 연금으로 받는 순서와 세금

퇴직연금 수령방법은 퇴직금을 어느 계좌로 받았는지, 55세가 넘었는지에 따라 달라집니다. 퇴직연금을 연금으로 받을지 일시금으로 찾을지 고민된다면 먼저 IRP 계좌의 상태와 신청 순서를 확인하는 것이 좋습니다.

오랫동안 직장생활을 하고 퇴직할 때면 이제 퇴직금이 통장에 들어오겠다고 생각하기 쉽습니다. 그런데 회사에서는 IRP 계좌를 알려 달라고 합니다.

퇴직금을 받은 뒤에도 자동으로 매달 연금이 입금되는 것은 아닙니다. 수령 조건을 확인하고 금융기관에 직접 신청해야 합니다.

퇴직연금은 회사에서 바로 받는 걸까?

퇴직연금은 크게 DB형, DC형, 개인형 IRP로 나뉩니다.

DB형은 퇴직 시 받을 급여가 정해져 있고 회사가 적립금을 운용합니다. DC형은 회사가 정해진 부담금을 납입하고 근로자가 운용합니다. IRP는 퇴직급여를 옮겨 관리하거나 노후자금을 추가로 적립하는 계좌입니다.

DB형과 DC형에서 발생한 퇴직급여는 원칙적으로 본인이 지정한 IRP 계좌로 이전됩니다.

다만 55세 이후 퇴직하거나 퇴직급여가 300만 원 이하인 경우 등에는 IRP 이전의 예외가 있습니다. 따라서 회사의 퇴직연금 유형과 실제 입금된 계좌부터 확인해야 합니다.

55세가 되면 누구나 연금을 받을 수 있을까?

퇴직급여를 IRP 계좌로 옮겨 연금으로 받는 경우에는 원칙적으로 55세 이상이어야 합니다. 연금 지급기간은 5년 이상입니다.

일반적인 개인 납입금의 연금수령에는 계좌 가입 후 5년 경과 조건도 있지만, 퇴직급여가 IRP로 이전된 경우에는 이 조건에 예외가 적용됩니다.

회사 DB형·DC형 퇴직연금 자체의 연금 수급요건에는 55세 이상과 가입기간 10년 이상이라는 기준이 있습니다. 실제 퇴직급여가 IRP로 이전된 경우에는 IRP 수급요건도 구분해서 확인해야 합니다.

무엇보다 55세가 됐다고 연금이 자동 지급되는 것은 아닙니다.

퇴직연금 수령방법, 신청 순서 4단계

첫째, IRP 계좌를 확인합니다.

퇴직금을 받은 은행이나 증권사 앱에서 IRP 잔액과 퇴직급여 입금 내역을 확인합니다. 예전에 계좌를 만들어 두었다면 어느 금융기관에서 운용 중인지 살펴봅니다.

아직 IRP 계좌가 없다면 퇴직연금 IRP 비대면 계좌 개설 방법을 먼저 확인해 보세요. 은행 방문 없이 스마트폰으로 개설하는 순서를 정리했습니다

둘째, 연금수령 가능 여부를 확인합니다.

나이, 연금 개시 가능일, 최소 지급기간과 세법상 연금수령한도를 확인합니다. 연금수령한도를 넘겨 인출하면 초과분의 과세 방식이 달라질 수 있습니다.

셋째, 수령 방식을 결정합니다.

매월 일정한 금액을 받을지, 분기마다 받을지, 기간을 얼마로 정할지 선택합니다.

생활비를 보충하려는 목적이라면 예상 월 수령액뿐 아니라 계좌 잔액이 얼마나 오래 유지될지도 계산하는 것이 좋습니다.

넷째, 연금 개시를 신청합니다.

금융기관 앱이나 영업점에서 연금수령 개시 신청을 하고 지급계좌와 첫 지급일을 확인합니다.

필요한 서류와 지급 방식은 금융기관마다 다를 수 있으므로 신청 전에 확인하는 것이 좋습니다.

연금과 일시금, 세금은 얼마나 다를까?

퇴직금을 일시금으로 찾으면 일반적인 퇴직소득세가 적용됩니다.

반면 퇴직급여를 IRP에 두고 세법상 요건에 맞게 연금으로 받으면 이연된 퇴직소득세의 일부를 줄일 수 있습니다.

실제 연금 수령연차	원래 퇴직소득세 대비
1~10년차	70% 과세
11~20년차	60% 과세
21년차부터	50% 과세

예를 들어 연금으로 인출한 퇴직급여에 대응하는 원래 퇴직소득세가 100만 원이라면, 실제 수령 1~10년차에는 70만 원, 11~20년차에는 60만 원이 적용되는 구조입니다.

21년차부터 50%가 적용되는 규정은 2026년 이후 연금수령분부터 시행된 기준입니다.

다만 IRP에 개인이 추가 납입해 세액공제를 받은 금액이나 운용수익이 함께 있다면 세금 계산이 달라집니다. 일반적인 연금수령 요건에 맞게 받을 때 나이에 따라 지방소득세를 포함해 3.3~5.5% 등의 세율이 적용됩니다.

퇴직금 재원과 개인 납입금을 동일한 세율로 계산하면 안 됩니다.

신청 전에 꼭 확인해야 할 사항

연금을 신청하기 전에는 다음 세 가지를 확인하는 것이 좋습니다.

• 퇴직금과 개인 납입금이 계좌에서 어떻게 구분되는지 확인하기
• 연금 지급액과 기간을 정할 때 세법상 연금수령한도 확인하기
• 일시금 수령이나 계좌 해지 전에 예상 세금 확인하기

IRP에서 발생하는 상품 운용손익과 수수료도 살펴봐야 합니다.

연금으로 오래 받으면 무조건 유리하다고 단정하기보다는 생활비, 비상자금, 투자 위험을 함께 고려해 결정하는 것이 좋습니다.

자주 묻는 질문

Q. 퇴직연금은 55세가 되면 자동으로 들어오나요?

아닙니다. 금융기관에 연금 개시를 신청해야 합니다.

Q. IRP를 만든 지 5년이 안 됐다면 연금을 못 받나요?

퇴직급여가 IRP로 이전된 경우에는 일반적인 계좌 가입 5년 경과 요건에 예외가 적용될 수 있습니다. 자금의 출처와 나이, 지급조건을 확인하세요.

Q. 일시금과 연금은 세금이 같나요?

아닙니다. 퇴직소득에 적용되는 과세 방식이 다릅니다. 금융기관에서 예상 세액을 비교한 다음 결정하는 것이 좋습니다.

퇴직연금 수령방법은 복잡해 보여도 ‘어디에 들어 있는 돈인가 → 언제부터 받을 수 있는가 → 얼마씩 받을 것인가’ 순서로 정리하면 쉬워집니다.

퇴직연금을 매달 얼마씩 받을지 고민된다면 은퇴 후 부부 생활비, 연금으로 부족한 금액 계산하기도 함께 읽어보세요. 필요한 노후 생활비를 계산하는 데 도움이 됩니다.

이미 IRP 계좌를 보유하고 있다면 오늘 잔액과 연금 개시 가능일부터 확인해보세요.