상속세 계산기 입력 전 확인할 재산·채무·사전증여 5가지

2026년 10월 18일 읽는 시간 약 5분

상속세 계산기는 부모님이 남긴 집값만 입력해서는 정확한 예상 세금을 알기 어렵습니다. 예금과 보험금, 확인된 채무, 과거 증여 내역, 가족관계까지 정리해야 계산의 출발점이 맞아집니다.

장례를 치른 뒤 재산을 정리하다 보면 통장마다 잔액이 다르고, 집은 어떤 가격으로 입력해야 할지 혼란스럽습니다. 이번 글에서는 국내 거주자의 일반적인 상속을 기준으로, 계산 버튼을 누르기 전에 확인할 자료와 입력 순서를 살펴보겠습니다.

첫째, 집값보다 전체 재산부터 정리

상속세는 일반적으로 피상속인이 남긴 전체 상속재산을 바탕으로 계산합니다. 상속인 각자가 받은 금액만 따로 입력해 세율을 적용하는 것으로 생각하면 예상 세액이 달라질 수 있습니다. 부동산, 금융재산, 주식, 사업 관련 재산 등을 종류별로 정리하세요.

일정한 보험금이나 퇴직금 등도 상속재산으로 보는 경우가 있으므로 명의만 보고 제외하면 안 됩니다. 상속개시 전 큰돈이 빠져나간 내역은 사용처 확인이 필요할 수 있습니다. 재산 조회자료와 실제 보유 내역을 함께 대조해 누락을 줄이는 것이 좋습니다.

둘째, 부동산 평가 기준을 구분

재산은 원칙적으로 상속개시일 현재 시가를 기준으로 평가합니다. 부동산은 매매사례가액이나 감정가액 등 시가로 인정되는 자료를 검토하며, 시가를 확인하기 어려운 경우 법정 보충적 평가방법이 적용될 수 있습니다.

공시가격이 조회된다고 무조건 그 가격으로 신고할 수 있는 것은 아닙니다. 같은 아파트라도 인정되는 거래사례와 평가기간 등에 따라 검토할 금액이 달라질 수 있습니다. 계산기에 임의로 낮은 금액을 입력하면 결과가 정확해 보이더라도 출발점부터 잘못됩니다. 평가 근거와 기준일을 메모해 두세요.

셋째, 채무와 장례비는 증빙 확인

상속재산에서 차감할 수 있는 공과금·채무·장례비용은 법정 인정 범위와 요건을 확인해야 합니다. 대출 잔액증명서, 임대차계약서, 장례비 영수증 등 실제 부담과 금액을 설명할 수 있는 자료가 중요합니다.

부모님 집에 세입자가 있다면 반환해야 할 임대보증금이 채무에 해당하는지 검토합니다. 가족에게 빌렸다고 주장하는 돈은 객관적인 입출금과 차용 사실이 확인되는지 살펴봐야 합니다. 계산기에서 채무 칸에 적었다는 이유로 모두 인정되는 것은 아니며, 이미 재산 평가에 반영된 항목을 다시 빼는 중복도 피해야 합니다.

넷째, 생전에 받은 증여도 살펴보기

일반적으로 상속개시 전 10년 이내 상속인에게 증여한 재산과 5년 이내 상속인이 아닌 사람에게 증여한 재산은 상속세 과세가액에 가산하는지 검토합니다. 특례가 적용되는 증여 등에는 별도 규정이 있으므로 기간만 보고 모두 제외하면 안 됩니다.

생전에 증여세를 신고했다는 이유로 상속세 계산에서 무조건 빠지는 것은 아닙니다. 합산 대상 증여재산과 해당 증여세액 공제 등을 함께 확인해야 합니다. 가족별 증여일, 증여금액, 신고서, 납부내역을 모으면 같은 재산을 빠뜨리거나 중복 입력하는 일을 줄일 수 있습니다.

다섯째, 공제 후 과세표준으로 계산

상속공제는 일괄공제, 배우자공제, 금융재산 상속공제 등 적용 가능 항목과 한도를 따져 반영합니다. 기초공제와 그 밖의 인적공제 합계액을 일괄공제와 무조건 더하는 것은 아닙니다. 배우자가 있다고 항상 동일한 금액이 자동 공제되는 것도 아닙니다.

계산 구조를 보여주기 위해 모든 재산·채무·공제 검토가 끝난 과세표준이 2억 원이라고 가정해 보겠습니다. 일반 세율 20%와 누진공제 1,000만 원을 적용한 산출세액은 3,000만 원입니다. 이후 세액공제·가산세 등으로 실제 납부액이 달라질 수 있습니다. 이는 상속재산 총액 2억 원의 세금이라는 뜻이 아닙니다.

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