연금저축 소득공제와 세액공제 차이, 600만 원 넣으면 얼마 돌려받을까?

연금저축 소득공제를 검색하다 보면 세액공제라는 말이 함께 나옵니다. 현재 일반적인 연금저축 납입액에 적용되는 혜택은 소득공제가 아니라 세액공제입니다. 연금저축은 연간 최대 600만 원까지 세액공제 대상이 될 수 있으며, 개인형퇴직연금(IRP) 등을 합치면 연간 900만 원까지 공제받을 수 있습니다.

노후를 준비하려고 연금저축을 알아보면 납입한 돈의 일정 금액을 연말정산 때 돌려받을 수 있다는 설명을 듣게 됩니다.

하지만 소득공제와 세액공제가 무엇이 다른지, 실제로 얼마나 세금을 줄여주는지 이해하기는 쉽지 않습니다.

특히 직장생활을 마무리하거나 자영업을 시작한 분이라면 본인의 소득 상황에 따라 혜택이 달라질 수 있다는 점을 알아두는 것이 좋습니다.

연금저축은 소득공제일까, 세액공제일까?

소득공제와 세액공제는 세금을 줄여주는 방식이 다릅니다.

소득공제는 세율을 적용하기 전에 과세표준을 계산하는 과정에서 일정 금액을 빼주는 제도입니다.

반면 세액공제는 산출된 세금에서 일정 금액을 직접 차감합니다.

예를 들어 세액공제액이 60만 원이라면 다른 조건이 동일하고 공제 가능한 세금이 충분할 때 산출세액에서 60만 원을 차감하는 방식입니다.

현재 일반적인 연금저축 납입액은 소득세법상 연금계좌 세액공제 대상으로 분류됩니다.

다만 오래전에 가입한 구형 개인연금저축 등에는 별도의 소득공제 규정이 적용되는 상품도 있으므로 가입 시기와 상품 유형을 구분해야 합니다.

새로 연금저축에 가입하려는 사람이라면 우선 세액공제 기준을 확인하는 것이 적절합니다.

연금저축 세액공제 한도는 얼마일까?

현재 연금저축 세액공제 대상 납입액의 일반적인 한도는 연간 600만 원입니다.

한 달에 50만 원씩 12개월 동안 납입하면 600만 원이 됩니다.

연금저축과 IRP 등 퇴직연금계좌를 함께 활용한다면 합산 세액공제 대상 한도는 연간 900만 원입니다.

구분	세액공제 대상 한도
연금저축 단독	연 600만 원
IRP 단독	연 900만 원
연금저축·IRP 합산	연 900만 원

예를 들어 연금저축에 600만 원을 납입하고 IRP에 300만 원을 추가로 납입하면 합계 900만 원이 세액공제 대상이 될 수 있습니다.

반면 연금저축에만 900만 원을 납입했다고 해서 900만 원 전체가 공제 대상이 되는 것은 아닙니다.

연금저축 단독 한도는 600만 원이기 때문입니다.

여기서 납입 가능한 금액과 세액공제 대상 금액도 구분해야 합니다. 공제한도를 초과해 납입할 수 있더라도 초과분까지 같은 세액공제를 받는 것은 아닙니다.

연금저축에 600만 원 넣으면 환급액은?

연금저축 세액공제율은 소득 수준에 따라 달라집니다.

근로소득만 있는 사람은 총급여액 5,500만 원을 기준으로 공제율이 구분됩니다.

소득 기준	지방소득세 포함 공제율
총급여 5,500만 원 이하	16.5%
총급여 5,500만 원 초과	13.2%

사업소득 등이 있는 경우에는 종합소득금액 4,500만 원을 기준으로 판단합니다.

연금저축에 600만 원을 납입했다면 계산상 세금 절감 효과는 다음과 같습니다.

600만 원 × 16.5% = 99만 원

600만 원 × 13.2% = 79만 2,000원

같은 금액을 납입해도 적용 공제율에 따라 차이가 발생합니다.

단, 이 금액은 계산상 세액공제 효과입니다. 이미 납부한 세금과 실제 결정세액, 다른 공제항목에 따라 환급받는 금액은 달라질 수 있습니다.

특히 납부할 소득세가 거의 없는 사람은 공제한도를 모두 채워도 예상한 금액을 전부 돌려받지 못할 수 있습니다.

연금저축과 IRP 중 무엇부터 선택할까?

연금저축과 IRP는 모두 노후자금을 마련하면서 세액공제를 활용할 수 있는 계좌입니다.

하지만 운용 가능한 상품과 중도 인출 조건에는 차이가 있습니다.

연금저축은 상품 유형에 따라 펀드나 보험 형태로 운영할 수 있으며, 연금저축펀드에서는 다양한 투자상품을 활용할 수 있습니다.

IRP는 예금 등 원리금보장상품과 다양한 투자상품을 이용할 수 있지만, 법령에 따른 위험자산 투자한도 등 별도 규제가 적용됩니다.

또한 IRP는 법정 사유에 해당하지 않으면 중도 인출에 제한이 많습니다.

연금저축도 세액공제를 받은 금액을 연금 외 방식으로 인출하면 세금 부담이 발생할 수 있습니다.

따라서 무조건 연말정산 환급액만 보고 결정하기보다는 자금을 얼마나 오래 유지할 수 있는지 살펴보는 것이 중요합니다.

IRP의 계좌 준비 절차가 궁금하다면 기존에 작성한 퇴직연금 IRP 비대면 계좌 개설방법 글도 참고할 수 있습니다.

연금저축 가입 전 확인할 세 가지

첫 번째는 소득과 납부세액입니다.

소득이 있다고 해서 누구나 같은 금액을 환급받는 것은 아닙니다. 자신의 총급여 또는 종합소득금액과 예상 결정세액을 먼저 확인해야 합니다.

두 번째는 납입 여력입니다.

연말정산에서 세금을 줄이려고 무리하게 연금저축에 돈을 넣으면 급하게 생활비가 필요할 때 곤란할 수 있습니다.

월 10만 원이나 20만 원처럼 부담 없는 금액으로 시작하는 것도 방법입니다.

세 번째는 연금수령 계획입니다.

장기간 유지해 연금으로 받을 계획인지, 중도에 자금을 사용할 가능성이 있는지에 따라 계좌 선택이 달라질 수 있습니다.

노후 생활비와 관련된 다른 연금제도도 함께 비교하고 싶다면 국민연금 조기·정상·연기수령 비교 글을 참고해 보세요.