퇴직금 수령방법, IRP 없이 일반 통장으로 받는 경우는?

퇴직금 수령방법은 퇴직 당시 나이와 퇴직급여 금액에 따라 달라집니다. 일반적으로 퇴직금은 IRP 계좌로 지급하지만, 55세 이후 퇴직하거나 퇴직급여가 300만 원 이하라면 일반 통장으로도 받을 수 있는 예외가 있습니다.

회사를 그만두고 퇴직금을 기다리는데 인사 담당자가 IRP 계좌번호를 알려 달라고 하면 당황할 수 있습니다. 매달 월급을 받던 통장이 있는데 왜 다른 계좌를 만들어야 하는지 궁금하기도 하지요.

특히 퇴직금을 생활비나 대출 상환에 사용하려던 분이라면 어떤 계좌로 돈이 들어오는지가 중요합니다.

퇴직금을 받을 때 IRP가 반드시 필요한 경우와 일반 통장으로 받을 수 있는 조건을 알아보겠습니다.

퇴직금은 왜 IRP 계좌로 지급할까?

2022년 4월 14일부터 법정 퇴직금은 원칙적으로 근로자가 지정한 개인형퇴직연금(IRP) 계좌 등으로 이전하도록 규정되어 있습니다.

IRP는 퇴직급여를 보관하거나 연금으로 운용할 수 있는 계좌입니다. 퇴직금을 받는 과정에서 퇴직소득세 납부를 이연하고 노후자금으로 활용할 수 있도록 마련된 제도이기도 합니다.

이 때문에 회사에서 퇴직하는 직원에게 IRP 계좌를 준비하라고 안내하는 것입니다.

하지만 모든 사람이 반드시 IRP 계좌를 통해 퇴직금을 받아야 하는 것은 아닙니다.

법에서 정한 예외에 해당하면 일반 입출금 통장으로도 퇴직금을 받을 수 있습니다.

IRP 없이 퇴직금을 받을 수 있는 조건

대표적인 예외는 두 가지입니다.

첫째, 근로자가 55세 이후에 퇴직하여 급여를 받는 경우입니다.

예를 들어 만 58세 근로자가 퇴직한다면 퇴직급여가 300만 원을 초과하더라도 IRP 의무이전 예외에 해당할 수 있습니다.

둘째, 퇴직급여가 300만 원 이하인 경우입니다.

나이가 55세 미만이더라도 퇴직급여가 300만 원 이하라면 IRP 계좌를 반드시 거치지 않아도 됩니다.

퇴직 상황	IRP 의무이전
45세, 퇴직금 500만 원	원칙적으로 필요
45세, 퇴직금 250만 원	예외 적용 가능
58세, 퇴직금 1,000만 원	예외 적용 가능
60세, 퇴직금 200만 원	예외 적용 가능

그 밖에도 근로자 사망, 일정한 체류자격을 가진 외국인 근로자의 퇴직 후 국외 출국, 다른 법령에 따른 퇴직급여 공제 등의 예외가 있습니다.

퇴직연금제도에서 급여를 담보로 대출받은 금액을 상환하는 경우에는 별도의 예외가 적용될 수 있습니다.

다만 예외에 해당한다는 것은 IRP 이전 의무가 없다는 뜻이지, 퇴직금을 IRP에 넣어 운용할 수 없다는 뜻은 아닙니다.

퇴직금을 일반 통장으로 받으려면 어떻게 할까?

IRP 이전 예외에 해당한다면 회사 인사·급여 담당자에게 일반 통장으로 퇴직금을 수령하고 싶다는 의사를 전달하면 됩니다.

이때는 다음 사항을 확인하는 것이 좋습니다.

• 본인이 법정 IRP 이전 예외에 해당하는지
• 퇴직급여 총액이 얼마인지
• 일반 통장 지급에 필요한 서류가 있는지
• 퇴직소득세 공제 후 실제 입금액이 얼마인지

회사에 따라 퇴직금 지급신청서나 통장 사본 등을 요청할 수 있습니다.

예를 들어 60세에 퇴직한 근로자가 퇴직급여로 1,200만 원을 받는다고 가정해 보겠습니다.

이 근로자는 55세 이후 퇴직에 해당하므로 IRP 계좌 없이 일반 통장으로 지급받을 수 있습니다.

다만 일반 통장으로 받는 경우에는 퇴직소득세 등이 원천징수될 수 있으므로 1,200만 원 전액이 그대로 입금된다고 생각하면 안 됩니다.

회사에서 제공하는 퇴직소득 원천징수영수증을 확인하면 세금과 실제 지급액을 구분할 수 있습니다.

55세 미만이고 퇴직금이 300만 원을 넘는다면?

55세 미만이며 퇴직급여가 300만 원을 초과하고 다른 예외에도 해당하지 않는다면 원칙적으로 IRP 계좌로 지급받아야 합니다.

근로자가 일반 통장 입금을 원한다는 이유만으로 회사가 IRP 의무이전 규정을 생략할 수는 없습니다.

이 경우에는 은행이나 증권사에서 퇴직급여 수령용 IRP 계좌를 준비하고 회사에 계좌 정보를 제출하면 됩니다.

IRP 계좌 개설 과정이 낯설다면 기존에 작성한 퇴직연금 IRP 비대면 계좌 개설 방법 글을 참고할 수 있습니다.

IRP로 받은 퇴직금을 바로 사용할 계획이라면 금융기관에서 해지나 인출 조건을 먼저 확인해야 합니다.

퇴직급여를 IRP에 계속 보유하는 경우와 해지하여 일시금으로 받는 경우에는 세금 부담이 달라질 수 있습니다.

특히 IRP에 개인적으로 납입한 돈과 운용수익이 함께 있다면 퇴직급여와 과세 방식이 다를 수 있으므로 주의가 필요합니다.

퇴직금 지급기한과 실제 입금액 확인하기

퇴직금은 원칙적으로 퇴직일로부터 14일 이내에 지급해야 합니다.

다만 특별한 사정이 있다면 당사자 간 합의로 지급기한을 연장할 수 있습니다.

퇴직 후 14일이 지났는데도 퇴직금이 지급되지 않았다면 먼저 회사에 지급 예정일과 지연 사유를 확인해 보세요.

퇴직금 수령 시에는 세전 퇴직급여액, 퇴직소득세, 지방소득세, 실제 입금액을 구분해서 확인하는 것이 좋습니다.

특히 일반 통장으로 받는 경우에는 세금을 공제한 금액이 입금될 수 있습니다.

반대로 IRP로 퇴직급여가 이전되면 퇴직소득세가 이연되는 구조이므로 통장에 표시되는 금액만 보고 세금 부담을 비교하기는 어렵습니다.

퇴직급여를 바로 사용할지, 연금으로 보관할지는 노후 생활비와 필요한 현금을 함께 고려해 결정하는 것이 좋습니다.

연금수령 계획이 있다면 퇴직연금 수령방법과 IRP 연금 개시 절차를 참고하세요.

자주 묻는 질문

Q. 만 60세에 퇴직하면 무조건 IRP를 만들어야 하나요?

아닙니다. 55세 이후 퇴직하여 퇴직급여를 받는 경우에는 법정 IRP 이전 의무의 예외에 해당합니다. 다만 본인이 원한다면 IRP를 활용할 수 있습니다.

Q. 퇴직금이 정확히 300만 원이면 일반 통장으로 받을 수 있나요?

네. 퇴직급여액 300만 원 이하가 예외 기준이므로 정확히 300만 원인 경우도 해당합니다.

Q. 퇴직금이 500만 원인데 300만 원만 일반 통장으로 받을 수 있나요?

단순히 금액을 나누어 300만 원 이하 예외를 적용하는 방식은 원칙적으로 허용되지 않습니다. 다른 법정 예외가 없다면 정해진 IRP 이전 규정을 따라야 합니다.

퇴직금 수령방법에서 가장 먼저 확인할 것은 퇴직 당시 나이와 퇴직급여 총액입니다.

그다음 IRP 의무이전 대상인지 판단하고, 일반 통장 지급이 가능하다면 회사와 지급 절차 및 예상 세금을 확인하는 것이 좋습니다.

같은 퇴직금이라도 어떤 방식으로 수령하고 언제 인출하느냐에 따라 실제로 활용할 수 있는 금액이 달라질 수 있으므로 퇴직 전에 미리 살펴보시기 바랍니다.