증여세율 총정리 자녀에게 1억 원 주면 세금은 얼마일까?

자녀에게 집 마련 자금으로 1억 원을 보태주고 싶다면, 증여세율부터 알아봐야 합니다. 부모가 자녀에게 주는 돈이라도 금액에 따라 세금이 발생할 수 있기 때문입니다.

자녀가 어느덧 성인이 되어 독립하고 자기 삶을 꾸려가다 보면, 부모는 또 다른 걱정을 하게 됩니다. 혼자 생활하는 데 어려움은 없는지, 결혼은 언제쯤 할지, 집은 어떻게 마련할지 마음이 쓰이기 마련이지요.

특히 요즘처럼 집값도 높고 생활비 부담도 큰 상황에서는 형편이 허락하는 만큼 목돈이라도 보태주고 싶은 것이 부모 마음입니다.

그런데 막상 돈을 건네려고 하면 궁금해집니다.

“자녀에게 1억 원을 주면 증여세는 얼마나 나올까?”

이번 글에서는 증여세율과 공제 한도, 10년 합산 규정부터 실제 세금 계산 방법까지 차근차근 알아보겠습니다.

2026년 증여세율은 얼마일까?

증여세는 재산을 무상으로 받은 사람에게 부과되는 세금입니다.

증여세율은 과세표준에 따라 10%부터 50%까지 다섯 단계로 구분됩니다.

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	없음
1억 초과~5억 원 이하	20%	1,000만 원
5억 초과~10억 원 이하	30%	6,000만 원
10억 초과~30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

중요한 것은 증여받은 금액 전체에 무조건 세율을 적용하는 것이 아니라는 점입니다.

일반적인 증여에서는 증여재산공제 등을 반영한 과세표준을 기준으로 세금을 계산합니다.

부모가 자녀에게 1억 원을 주면 증여세는?

성인 자녀가 부모로부터 1억 원을 증여받는 상황을 가정해 보겠습니다.

최근 10년 동안 부모로부터 다른 증여를 받은 적이 없고, 일반적인 증여재산공제 5,000만 원을 전액 적용할 수 있다면 계산은 다음과 같습니다.

구분	금액
증여금액	1억 원
증여재산공제	5,000만 원
과세표준	5,000만 원
적용 세율	10%
산출세액	500만 원

여기서 법정 기한 내 적정하게 신고해 신고세액공제 3%까지 적용받는다면 납부할 증여세는 485만 원이 됩니다.

다만 이는 다른 증여재산이나 채무, 추가 공제 등이 없는 단순 계산 사례입니다.

가족관계에 따라 달라지는 증여세 공제 한도

증여세를 계산할 때는 누구에게 재산을 받았는지가 중요합니다.

증여자	10년간 공제 한도
배우자	6억 원
부모·조부모 등 직계존속	5,000만 원
직계존속에게 증여받는 미성년자	2,000만 원
자녀 등 직계비속	5,000만 원
기타 친족	1,000만 원

위 금액은 국내 거주자인 수증자에게 적용되는 일반적인 공제 기준입니다.

특히 부모가 각각 5,000만 원씩 주면 자녀가 총 1억 원을 공제받을 수 있다고 오해하기 쉽습니다.

하지만 직계존속으로부터 받는 증여재산공제는 부모별로 각각 적용하는 방식이 아닙니다.

따라서 기존 증여 내역까지 확인해야 정확한 세금을 계산할 수 있습니다.

10년 동안 받은 증여도 확인해야 합니다

증여세를 줄이겠다고 같은 사람에게서 돈을 여러 번 나누어 받더라도 세금이 없어지는 것은 아닙니다.

일반적으로 동일인으로부터 10년 이내에 받은 증여재산가액의 합계가 1,000만 원 이상이면 일정 요건에 따라 과세가액에 합산합니다. 증여자가 직계존속인 경우 그 배우자도 동일인에 포함됩니다.

예를 들어 부모에게 5년 전 3,000만 원을 받고 이번에 5,000만 원을 추가로 받았다면 과거 증여 내역까지 검토해야 합니다.

또한 혼인이나 출산과 관련된 증여는 법에서 정한 요건을 충족할 경우 별도 공제를 적용받을 수 있으므로 함께 확인하는 것이 좋습니다.

가족끼리 주고받는 돈이라고 해서 모두 증여세가 발생하는 것은 아닙니다. 명절 용돈이나 생활비처럼 실제 사용 목적에 따라 세금 적용이 달라질 수 있습니다.

이와 관련된 내용은 아래 글에서 자세히 확인할 수 있습니다.

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증여세 신고는 언제, 어디에서 할까?

일반적인 증여세 신고기한은 재산을 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.

예를 들어 2026년 10월 15일에 현금을 증여받았다면 원칙적으로 2027년 1월 말까지 신고해야 합니다. 기한 마지막 날이 공휴일 등에 해당하면 신고기한이 달라질 수 있습니다.

신고는 국세청 홈택스에서 진행할 수 있으며 증여금액, 증여자와의 관계, 과거 증여 내역 등을 확인해야 합니다.

기한을 놓치면 가산세 등이 발생할 수 있으므로 증여 전에 미리 준비하는 것이 유리합니다.

증여세율 관련 자주 묻는 질문

Q. 성인 자녀에게 5,000만 원을 주면 세금이 없나요?

최근 10년 동안 직계존속으로부터 받은 다른 증여가 없고 공제 요건을 충족한다면 증여세가 발생하지 않을 수 있습니다.

Q. 손주에게 직접 증여하면 세금이 더 나오나요?

부모 세대를 건너뛰어 손주에게 직접 증여하면 일반적으로 세대생략 할증과세가 적용될 수 있습니다. 다만 법정 예외가 있습니다.

Q. 현금이 아니라 아파트를 증여해도 증여세율이 같나요?

일반적인 증여세율 구조는 같지만 부동산 평가액, 취득세, 채무 인수 여부 등을 추가로 검토해야 합니다.

증여세는 단순히 세율만 보는 것보다 공제 한도와 과거 10년간 증여 내역을 함께 확인하는 것이 중요합니다.

가족에게 목돈을 전달할 계획이라면 증여 전에 예상 세금을 계산해 보고, 금액이 크거나 부동산이 포함된다면 세무 전문가와 상담하는 것이 좋겠습니다.

참고 자료: 국세청 증여세 세액계산 안내, 국세청 홈택스

여러분은 자녀에게 목돈을 미리 증여하는 것이 좋다고 생각하시나요, 아니면 나중에 상속하는 것이 더 좋다고 생각하시나요?